부가가치세신고서 작성하는방법, 전산세무2급

안녕하세요? 전산세무2급 준비하시는

분들 정말 많으실텐데요.

요즘 공부하는 것중 하나가..

부가가치세신고서 작성하는방법 인데

케이랩, 세무사랑 프로그램 부가가치세신고서

인데요.. 정말 쉽지가 않더라구요

그래서 도대체 어느칸에 

뭘 넣어야 하는지 모르는

분들을 위해 알려드릴게요~

꺄! 이걸 어떻게 다 작성하지?

하시는 분들도 많으실거에요..

부가가치세신고서 작성하는방법 중 

이론공부를 탄탄히 해야.. 이게 

작성이 가능하더라구요 ㅠㅠ 

그래서 전산세무 공부하시는

분들은 꼭꼭 

이론 탄탄히 하셔야해요..

오늘은 먼저 과세표준매출부터 

살표보도록할게요!

과세표준매출

 

과세표준및 매출세액 칸은

총 9번까지 있어요.

1. 과세_세금계산서발급분

2. 과세_매입자발행세금계산서

3. 과세_신용카드, 현금영수증발행분

4. 과세_기타(정규영수증외매출분)

5. 영세_세금계산서발급분

6. 영세_기타

7. 예정신고누락분

8. 대손세액가감

9. 합계

부가가치세신고서 작성하는방법 도대체

과세표준매출 칸별로 어떻게 해야하는지

알려드릴게요.

1. 과세_세금계산서발급분(자동)

증빙된것이 세금계산서를 발행했을때 

11.과세로 입력한 매출금액들이

자동으로 반영돼요.

예를 들면

1월12일에 제품매출 5,000,000원

전자세금계산서 발행하였다면

1번칸 빨간색 칸에 5,000,000

기록해주면 돼요!

그럼 자동으로 세액이 기입이

되더라구요~

추가예를 들면

2월12일에 중고자동차매각 2,000,000원

전자세금계산서 발행했다면 어떻게 될까요?

이렇게 추가로 500마넌에서

200마넌을 직접 더한 금액을 

옮겨 적어주면돼요!

**연습할때 이렇게 수동으로 기입해주면

돼는데.. 매입매출전표를 작성하면

여기칸들은 자동으로

기입된다고 보시면돼요**

2. 과세_매입자발행세금계산서(자동)

매입자발행세금계산서 칸에는 

매입자가 세금계산서를 발행한 공급가액과 세액을

입력해주는것을 말해요.

3. 과세_신용카드, 현금영수증발행분

매입매출전표에서 17.카과와 22.현과를

입력한 매출금액이 자동으로 반영돼요.

예를들면

1월2일 제품매출 22,000,000원

신용카드매출전표로 발행했다고 매입매출전표에

기입을 햇을때 

이런식으로 3번칸에 자동으로

들어오게 돼요! 

또한 이건 신용카드매출 증빙만 아니라

현금영수증도 포함이 되니깐!

현금영수증을 발행했다면 

반드시 여기에 합쳐져 기입이되어있어야해요~

신용카드, 현금영수증발행분에대해

기입이 다 되어있으면 

반드시 경감공제세액부분에 

금액+세액 된금액인 24,200,000원을

기입해줘야해요.

4. 과세_기타(정규영수증외매출분)(자동)

부가가치세신고서 작성하는방법 가운데

제일 어려운 부분중 하나라고 생각하는

것이 바로여기인데요.

건별로 입력한 매출금액이 자동으로

반영이되어 여기 기입되어요.

건별? 다시 살짝 복습해보면

무증빙, 간주공급, 간주임대료가

대표적인데요..

간주공급부분을 다시 살펴볼게요!

자가공급_면세전용, 비영업용 소형승용차와

그유지를 위한 재화, 직매장 반출

개인적공급, 사업상증여, 

폐업시 잔존재화

이러한 것들이 있었죠!!

예를들면

1월12일 비사업자에게 매출, 100,000원

간이영수증을 발급할경우.

이런식으로 기입이돼요!

5. 영세_세금계산서발급분(자동)

전산세무2급 공부할때 

영세율의 포인트는 바로! 구매확인서

에요~ 이표시가 있으면 매입매출전표

작성할때 영세로 입력을 해주고,

12.영세 로 입력한 매출금액이

자동으로 여기로 입력이돼요.

6. 영세_기타(자동)

16.수출로 입력한 자료들이

자동으로 반영되는데요.

직수출로 써질경우 전산세무2급에서

매입매출 작성시 면세 항목으로

클릭하여 작성해줘야해요.

예를들면

1월2일에 제품매출 300,000원 

구매확인서를 받았다.

1월4일 직수출액 200,000원

했다. 

*직수출은 증빙서류가 따로 필요없어요.*

그래서 확인해보면 

이런식으로 자동반영이 되어있고

세액부분은 영세율과 면세 둘다

0이어서 기입되어있지 않아요.

7. 예정신고누락분(입력)

예정신고시 누락된자료들을

입력하는것인데 오른쪽을 보면

보조화면이 나와요.

거기에 입력해줘야해요.

8. 대손세액가감(입력)

대손세액이 발생했을때

-로 입력해줘야하고

대손금을 회수했을때는 

+로 입력해줘야해요!

9. 합계

과세표준 및 매출세액의 합계금액이

기입이 되어있는거에요!

부가가치세신고서 작성하는방법 알아봤는데요!

전산세무2급 준비할때 신고서

작성 포인트는 증명서에요.

전자세금계산서>1번칸 세금계산서 발급분

신용카드, 현금영수증 >3번칸

무증빙, 간주공급,간주임대료 > 4번칸

세금계산서 발행한 수출 > 5번칸

직수출> 6번칸 

이렇게 라고 보시면돼요.